Legal documents

Foreign trade compliance

Notice to our clients on the Digital Client File and the documentation Mexican customs regulations require to be kept current and valid.

Updated: August 2026Ley Aduanera · RGCE 2026Grupo Logístico Logwell, S.A. de C.V.

Notice to our clients

Dear client:

In compliance with the regulations in force on foreign trade, we hereby inform you that your company’s documentation must be duly updated and valid, under Rule 3.1.42, and that your Digital Client File must be kept current under Rule 1.4.14 of the General Foreign Trade Rules (Reglas Generales de Comercio Exterior, RGCE) 2026.

Expediente Digital Cliente
Regla 1.4.14
Regla 3.1.42
Art. 162 LA
MV Art. 81 RLA

Digital Client File

The Mexican Customs Law requires the customs broker to verify that the parties who entrust it with foreign trade operations are fully identified, have infrastructure and comply with their tax, customs and foreign trade obligations. That verification is evidenced by a file the customs broker assembles, keeps and makes available to the authority on request.

The 2026 General Foreign Trade Rules give that obligation its form. Rule 1.4.14 lists the eleven elements of the file that Logwell, as your customs broker, must assemble for each company it serves: official ID, articles of incorporation, proof of address, photographs of the place of business, tax ID, tax status certificate and sworn statements, among others. Rule 3.1.42 lists the documents and records with which the importer proves that the foreign trade operation actually took place: contracts, purchase orders, CFDI invoices, property titles, payroll, technical sheets and inventory control.

In practice, Logwell will periodically request the documents that make up your file and ask you to replace those that have expired or changed. An incomplete or outdated file may prevent the customs clearance of your goods. The complete checklist follows in the next section, and the full text of both rules and of the articles behind them after that.

Integral Digital Client File

2026 checklist for onboarding and updating customs brokerage clients: the 26 items that make up your file, organized in seven categories under Article 162, section VI of the Customs Law and Rule 1.4.14 of the 2026 RGCE. The legal basis appears under each item.

Validity

Tax certificates and compliance opinions from the current month. Proof of address no older than three months.

Logwell forms

The non-affiliation statement, the letter of instruction and the client profile are filled out on the form your account executive sends you.

Delivery

Legible copies, only through the channels Logwell confirms to you. Items marked “if applicable” depend on your regime and programs.

Document names are kept in Spanish: they are the names the Mexican tax authority (SAT) and the law use, and the ones you will need to request.

01Full identification7 items
02Tax status4 items
03Infrastructure5 items
04Non-affiliation1 item
05Commercial capacity2 items
06Foreign trade6 items
07Other1 item

Full identificationArt. 162, VI-a7 items

Copia legible de acta constitutiva con datos de registro público de la propiedad.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Acta de la última asamblea realizada con datos de registro público.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Copia legible del poder vigente del representante legal.

Legal representative
If applicable

Artículo 59 LA, Artículos 2553, 2554, 2546 al 2561 del CCF, lo establecido por la LGSM

Identificación oficial del representante legal: INE, pasaporte vigente o documento oficial de migración.

Legal representative

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14, RMF Reglas 2.4.13 y 2.4.14, Artículos 27 y 28 Frac. I, 24 Frac. II CFF

CURP del representante legal.

Legal representative

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Constancia de Situación Fiscal actualizada del representante legal.

Legal representative
Current month

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Comprobante de domicilio a nombre de la empresa.

Max. 3 months old

Artículo 59 LA, Artículo 10 CFF

Tax statusArt. 162, VI-d4 items

Constancia de Situación Fiscal actualizada de la empresa.

Current month

Artículos 59 y 162 Frac. VI LA, RGCE Regla 1.4.14

Opinión de cumplimiento positiva de Obligaciones Fiscales del SAT (32-D) de la empresa.

Current month

Artículo 32-D CFF, Artículo 162 Frac. VI LA, Regla 2.4.9 RMF

Opinión de cumplimiento positiva de Obligaciones Fiscales del SAT del representante legal.

Legal representative
Current month

Artículo 59 LA, Artículos 27, 28 Frac. I CFF, Regla 2.2.4 RMF

Verificación de domicilio otorgada por el SAT (acuse de contribuyente localizado).

Artículos 59 y 100-A LA, Artículos 10, 27 apartados B y D y 42 Frac. V CFF, Regla 2.4 RMF

InfrastructureArt. 162, VI-b5 items

Acreditación de la propiedad o de la posesión (escrituras, contrato de arrendamiento), así como última factura de pago de renta cuando aplique.

Artículo 59 LA, Artículos 10, 27 apartados B y C CFF, RGCE Reglas 1.3.3 y 7.1.2

Georreferenciación de los domicilios: fiscal y sucursales activas ante el SAT, cuando aplique.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Evidencia fotográfica del domicilio exterior e interior: fotografías que refieran actividad empresarial y muestren la fachada, maquinaria y empleados.

Artículos 59 y 100 apartado A LA, Artículos 27 apartados A y B y 42 Frac. V CFF, Artículo 18 Frac. I LFPIORPI

Listado de personal activo al que se le expide CFDI por concepto de sueldos y salarios, que acredite la materialidad e infraestructura suficiente.

Artículo 59 LA, RGCE 3.1.42 Frac. V, 1.4.14 Frac. V, Art. 86 LISR, Regla 2.7.5.1. RMF

Opinión en positivo del IMSS (alta de trabajadores).

Artículos 9 y 271 de la LSS

Non-affiliationArts. 68 LA / 69-B CFF1 item

Manifestación bajo protesta de decir verdad de que el usuario que solicitó la operación no tiene vinculación con contribuyentes listados en el artículo 69-B, cuarto párrafo del CFF, y que no se le ha emitido y notificado resolución que determine la emisión de comprobantes fiscales falsos (Artículo 69-B Bis).

Logwell form

Artículos 59 y 162 LA, 31, 42, 69-B CFF, RGCE Regla 1.4.14

Commercial capacity2 items

Proceso productivo de sus operaciones.

Artículo 59 LA, Artículo 42 CFF, RGCE Reglas 1.1.5, 3.1.42 Frac. III y IV, 4.3.22

Catálogo de productos y/o servicios, y aviso de fracciones arancelarias en caso de contar con IMMEX.

Artículo 59 LA, Artículo 42 CFF, RGCE Regla 7.2.1 Frac. X

Foreign trade6 items

Original de carta encomienda dirigida al agente aduanal, firmada por el representante legal en hoja membretada.

Logwell form

Artículos 40, 59 y 162 Frac. VII LA, RGCE Reglas 1.2.6 y 1.2.7, Artículos 2546 al 2587 del CCF

Encargo conferido solicitado ante el SAT.Importación: evidencia de solicitud de Encargo Conferido electrónico de la página del SAT.

Per operation type

Contrato de prestación de servicios agente aduanal y cliente.

Artículos 59 y 162 LA, Artículo 30 CFF, RGCE Regla 1.4.14

Acuse de autorización de inscripción al Padrón General de Importadores y/o Exportadores, Padrón Sectorial, etc.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Copia legible de autorización de programas de fomento y sus modificaciones: IMMEX, PROSEC, Certificación IVA/IEPS, Anexo II.

If applicable

Sellos digitales tipo VUCEM y Web Service.

Other1 item

Perfil de Cliente (formato interno de integración).

Logwell form

RGCE 2026, Rule 1.4.14

File the customs broker must assemble on the parties that request foreign trade operations. This is the list of what Logwell will ask you for to build and keep your file current. Full transcription.

Transcribed in the original Spanish. The text published in the Diario Oficial de la Federación prevails over any translation.

RGCE 2026 · Regla 1.4.14 · Expediente que debe integrar el agente aduanal respecto de los usuarios que les soliciten operaciones de comercio exterior

1.4.14. Para los efectos del artículo 162, fracción VI de la Ley, el agente aduanal deberá integrar un expediente electrónico con la información de los usuarios que le soliciten las operaciones de comercio exterior, mismo que contará con la siguiente información y documentación:

Identificación oficial.

II.

Acta constitutiva o instrumento notarial y sus modificaciones, e identificación oficial del representante legal.

III.

Datos de contacto: correo electrónico y números telefónicos.

IV.

Comprobante del domicilio en donde realiza sus actividades.

Fotografías del lugar en el que realiza sus actividades, en las que se observe la fachada del domicilio, maquinaria, equipo de oficina, personal, medios de transporte y demás medios empleados para la realización de sus actividades.

VI.

Aquella con la que acredite la legal propiedad o posesión del inmueble y de los activos con los que realiza sus actividades.

VII.

Clave en el RFC o número de identificación fiscal, o su equivalente, en caso de ser residente en el extranjero, para efectos fiscales.

VIII.

Constancia de situación fiscal a que se refiere la regla 2.4.9. de la RMF, en su caso.

IX.

Manifestación bajo protesta de decir verdad del usuario que solicitó la operación, señalando:

Que no tiene vinculación, en términos del artículo 68 de la Ley con contribuyentes que se encuentren en el listado a que se refiere el artículo 69-B, cuarto párrafo del CFF.

Que no se le ha emitido y notificado la resolución que determine que emite falsos comprobantes fiscales, en términos del artículo 49 Bis del CFF.

Manifestación bajo protesta de decir verdad en la que el agente aduanal señale que verificó que el usuario no se encuentra publicado en el listado a que se refieren los artículos 49 Bis, fracción X, 69, con excepción de la fracción VI, 69-B, cuarto párrafo o 69-B Bis del CFF.

XI.

Cualquier otro documento con el que el agente aduanal considere que se acredita la obligación señalada en el artículo 162, fracción VI, segundo párrafo de la Ley.

Ley 68, 162, CFF 49 Bis, 69, 69-B, 69-B Bis RMF, 2.4.9.

RGCE 2026, Rule 3.1.42

Documents or records that evidence the foreign trade operation. This is the documentation your company must keep current and valid to prove that each operation actually took place. Full transcription.

Transcribed in the original Spanish. The text published in the Diario Oficial de la Federación prevails over any translation.

RGCE 2026 · Regla 3.1.42 · Documentos o registros que acreditan la operación de comercio exterior

3.1.42. Para efectos del artículo 59, fracción V, segundo párrafo, inciso h) de la Ley, la documentación o registros con los que se demuestre que efectivamente se realizó la operación de comercio exterior, deberá incluir todos aquellos que acrediten que las mercancías efectivamente se destinaron al régimen aduanero consignado en el pedimento o en el documento aduanero que corresponda. Dicha documentación y registros, deberán incluir los siguientes documentos:

Contratos, convenios modificatorios y sus anexos u órdenes de compra, relacionados con la adquisición de las mercancías, o bien, con la prestación de los servicios que correspondan a las mismas; así como los pagos o contraprestaciones realizados que correspondan a los contratos u órdenes de compra y sus respectivos CFDI o documentos equivalentes.

II.

Contratos, convenios modificatorios y sus anexos o títulos de propiedad, que acrediten el legal uso o goce de los inmuebles en donde se almacenan las mercancías o, en donde se llevan a cabo los procesos productivos; y, en su caso, los pagos o contraprestaciones realizados que amparen la fecha en la que se efectuó la operación de comercio exterior y su respectivo CFDI.

III.

Contratos, convenios modificatorios y sus anexos, títulos de propiedad, CFDI o documentos equivalentes, o pedimentos de importación propios, que acrediten el legal uso o goce de la maquinaria y equipo utilizado para el manejo, maniobra, almacenaje, custodia y transporte de las mercancías o para llevar a cabo el proceso productivo de las mismas; y, en su caso, los pagos o contraprestaciones realizados que amparen la fecha en la que se efectuó la operación de comercio exterior y sus respectivos CFDI.

IV.

Contratos, convenios modificatorios y sus anexos, que acrediten la prestación de servicios especializados relacionados con el manejo, maniobra, almacenaje, custodia y transporte de las mercancías o con el proceso productivo de las mismas; así como los pagos o contraprestaciones realizados que amparen la fecha en la que se efectuó la operación de comercio exterior y sus respectivos CFDI o documentos equivalentes.

Listado de los trabajadores que participaron en la operación de comercio exterior y los CFDI con complemento de nómina respectivos que amparen la fecha en la que se efectuó la referida operación.

VI.

En caso de que en el valor de transacción de las mercancías se haya incluido el importe por concepto de regalías y derechos de licencia, que se deban pagar como condición de venta de las mercancías, incluidos o no en el precio pagado por las mercancías, los contratos, convenios modificatorios y sus anexos que acrediten los derechos de uso y comercialización de propiedad intelectual; así como los pagos o contraprestaciones realizados que correspondan a dichos contratos, convenios o anexos y sus respectivos CFDI o documentos equivalentes.

VII.

Fichas técnicas, folletos, trípticos, catálogos, etiquetas, fotografías y, en su caso, análisis de laboratorio, que describan de manera detallada las características físicas y técnicas y demás elementos que permitan la plena identificación de las mercancías; así como, en su caso, las marcas comerciales, modelos y números de identificación individual de las mercancías.

VIII.

En su caso, la emitida por la SE, respecto a las actualizaciones realizadas a su Programa IMMEX.

IX.

Aquella con la que se acredite el método de control de inventarios utilizado, así como los auxiliares, libros diarios, pólizas, cuentas de mayor, o balanzas de comprobación que sustenten la aplicación del referido método de control.

Manifestación, bajo protesta de decir verdad, respecto:

Al uso, aplicación o destino de las mercancías.

Tratándose del régimen para elaboración, transformación o reparación en programas de maquila o de exportación, que las mercancías corresponden a las fracciones arancelarias autorizadas en su Programa IMMEX.

Que, al realizar la operación de comercio exterior, se cercioró que sus proveedores o clientes relacionados con la operación de comercio exterior, no se encuentran en los listados de empresas publicadas por el SAT a que se refieren los artículos:

49 Bis, fracción X del CFF;

69 del CFF, con excepción de la fracción VI;

69-B, cuarto párrafo del CFF; o

69-B Bis, noveno párrafo del CFF.

Ley 59, CFF 49 Bis, 69, 69-B, 69-B Bis

Customs Law, Article 162

Full transcription of the article that sets out the obligations of the customs broker, including the amendments published in the Diario Oficial de la Federación on November 19, 2025. The highlighted paragraphs are the ones that define the client file.

Transcribed in the original Spanish. The text published in the Diario Oficial de la Federación prevails over any translation.

Ley Aduanera · Título séptimo · Artículo 162

ARTÍCULO 162. Son obligaciones del agente aduanal:

En los trámites o gestiones aduanales, actuar siempre con su carácter de agente aduanal.

II.

En los casos de las mercancías sujetas a regulaciones y restricciones no arancelarias cuyo cumplimiento se realice mediante documento electrónico o digital, anotar en el pedimento el acuse correspondiente.

Para efectos del párrafo anterior, de conformidad con el artículo 54 de esta Ley, deberá asegurarse que el importador o exportador cuenta con los documentos que acrediten el cumplimiento de las obligaciones que en materia de regulaciones y restricciones no arancelarias son aplicables a las mercancías, de conformidad con lo previsto por esta Ley y por las demás leyes y disposiciones jurídicas aplicables.

Párrafo adicionado DOF 19-11-2025

Fracción reformada DOF 09-04-2012, 09-12-2013

III.

Rendir el dictamen técnico cuando se lo solicite la autoridad competente.

IV.

Cumplir el encargo que se le hubiera conferido, por lo que no podrá transferirlo ni endosar documentos que estén a su favor o a su nombre, sin la autorización expresa y por escrito de quien lo otorgó.

(Se deroga).

Fracción derogada DOF 09-12-2013

VI.

Declarar, bajo protesta de decir verdad, el nombre y domicilio fiscal del destinatario o del remitente de las mercancías, la clave del Registro Federal de Contribuyentes de aquéllos y el propio, la naturaleza y características de las mercancías y los demás datos relativos a la operación de comercio exterior en que intervenga, en las formas oficiales y documentos en que se requieran o, en su caso, en el sistema mecanizado.

Asimismo, tiene la obligación de cerciorarse de que los usuarios que le soliciten operaciones de comercio exterior se encuentren plenamente identificados, que cuenten con infraestructura, que no tengan vinculación, en términos de lo previsto en el artículo 68 de esta Ley con contribuyentes que se encuentren en el listado a que refiere el artículo 69-B, cuarto párrafo del Código Fiscal de la Federación, así como que cumplen con sus obligaciones fiscales, aduaneras y de comercio exterior.

Párrafo adicionado DOF 19-11-2025

Para efectos del párrafo anterior, deberán integrar y conservar un expediente con la información y documentación que acredite el cumplimiento de la obligación anterior y ponerlo a disposición de las autoridades aduaneras cuando sea requerido. El Servicio de Administración Tributaria establecerá mediante reglas los requisitos, términos y características, con los que deberá cumplir dicho expediente.

Párrafo adicionado DOF 19-11-2025

VII.

Formar un expediente electrónico de cada uno de los pedimentos o documentos aduaneros que correspondan, con la información transmitida y presentada en mensaje o documento electrónico o digital como parte de sus anexos, conforme a los artículos 6o., 36, 36-A, 37 y 37-A de la presente Ley y demás disposiciones jurídicas aplicables, respecto de la cual tienen la obligación de cerciorarse que es acorde a la operación que se pretende realizar.

Párrafo reformado DOF 19-11-2025

El expediente electrónico deberá contener el pedimento o documento aduanero en el formato en que se haya transmitido, así como sus anexos y acuses, debiendo conservarse como parte de la contabilidad, por los plazos establecidos en el Código Fiscal de la Federación.

Adicionalmente, deberá conservar el original de la manifestación de valor a que se refiere el artículo 59, fracción III de esta Ley, así como copia del documento presentado por el importador al Servicio de Administración Tributaria que compruebe el encargo que se le hubiere conferido para realizar el despacho aduanero de las mercancías y si éste fue otorgado de forma electrónica deberá conservar el acuse correspondiente.

Los expedientes electrónicos que se generen en términos de esta fracción, deberán ser proporcionados a los clientes que les correspondan, sin cargo adicional, quienes tendrán la obligación de conservarlos en términos de lo establecido en el cuarto párrafo del artículo 6o. de esta Ley.

Fracción reformada DOF 31-12-1998, 01-01-2002, 09-12-2013, 25-06-2018

VIII.

Presentar la garantía por cuenta de los importadores de la posible diferencia de contribuciones y sus accesorios, en los términos previstos en esta Ley, a que pudiera dar lugar por declarar en el pedimento un valor inferior al precio estimado que establezca la Secretaría y verificar que dicha garantía sea suficiente.

Fracción reformada DOF 19-11-2025

IX.

Aceptar las visitas que ordenen las autoridades aduaneras, para comprobar que cumple sus obligaciones o para investigaciones determinadas.

Solicitar la autorización de las autoridades aduaneras para poder suspender sus actividades, en los casos previstos en esta Ley.

XI.

Manifestar en el pedimento o en el aviso consolidado, el número de candado oficial utilizado en los vehículos o medios de transporte que contengan las mercancías cuyo despacho promuevan.

Fracción adicionada DOF 31-12-1998. Reformada DOF 09-12-2013

XII.

Derogada.

Fracción adicionada DOF 30-12-2002. Derogada DOF 25-06-2018

XIII.

Acreditar, en su caso, ante cada aduana en la que ejerza la patente al menos a un mandatario autorizado por la autoridad aduanera.

Fracción adicionada DOF 09-12-2013

XIV.

Someterse a los exámenes a los que podrá convocar anualmente de manera general el Servicio de Administración Tributaria. Este deberá publicar las reglas de carácter general en las que se establecerán los lineamientos para la aplicación de los exámenes que realizarán instituciones académicas o especializadas en evaluación y que estén debida y previamente acreditadas ante el Servicio de Administración Tributaria. Todos los costos que se generen con motivo de la aplicación de los exámenes correrán a cargo de los agentes aduanales.

Fracción adicionada DOF 09-12-2013

XV.

Informar a la autoridad aduanera por escrito si la operación de comercio exterior realizada por los importadores y exportadores, es contraria a los criterios normativos o no vinculativos, establecidos por el Servicio de Administración Tributaria.

Fracción adicionada DOF 19-11-2025

XVI.

Emitir el comprobante fiscal digital por Internet en términos del Código Fiscal de la Federación, por todos los servicios prestados.

Fracción adicionada DOF 19-11-2025

Customs Law Regulations, Article 81

Documents the importer must provide as an annex to the value declaration (manifestación de valor). Full transcription, including the amendments published in the Diario Oficial de la Federación on February 23, 2026.

Transcribed in the original Spanish. The text published in the Diario Oficial de la Federación prevails over any translation.

Reglamento de la Ley Aduanera · Artículo 81 · Manifestación de valor

Artículo 81. Para efectos de lo dispuesto en el artículo 59, fracción III, primer párrafo de la Ley, los elementos que el importador deberá proporcionar anexo a la manifestación de valor son los siguientes documentos:

El comprobante fiscal digital por Internet o documento equivalente que cumpla con los requisitos que se establezcan mediante Reglas;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

II.

El conocimiento de embarque, lista de empaque, guía aérea o demás documentos de transporte;

III.

El que compruebe el origen cuando corresponda, y de la procedencia de las Mercancías;

IV.

En el que conste la garantía a que se refiere el inciso e), fracción I del artículo 36-A de la Ley;

En el que conste el pago de las Mercancías, tales como la transferencia electrónica del pago o carta de crédito;

VI.

El relativo a los gastos de transporte, seguros y gastos conexos que correspondan a la operación de que se trate;

VII.

Contratos y, en su caso, órdenes de compra relacionados con la transacción de la Mercancía objeto de la operación;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

VIII.

Los que soporten los conceptos incrementables a que se refiere el artículo 65 de la Ley;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

IX.

Cualquier otra información y documentación necesaria para la determinación de valor en aduana o valor comercial de la Mercancía de que se trate, y

Fracción reformada DOF 23-02-2026

Las notas de crédito o documentos donde consten descuentos especiales en numerario o especie, para aplicarse en el momento que corresponda al pago de cada operación de compraventa realizada, ya sea en parcialidades o en una sola exhibición.

Fracción adicionada DOF 23-02-2026

How to comply

Your Logwell account executive will tell you which documents make up your file and which ones need updating. Documentation is delivered only through the channels Logwell confirms to you; never send it to addresses or links you do not recognize.

If you have questions about this notice or the status of your file, write to us at logwell.mx/contacto.

The transcriptions in this section are for information purposes. In case of discrepancy, the text published in the Diario Oficial de la Federación prevails.

Notice to our clients

Dear client:

Expediente Digital Cliente
Regla 1.4.14
Regla 3.1.42
Art. 162 LA
MV Art. 81 RLA

Digital Client File

Integral Digital Client File

Validity

Tax certificates and compliance opinions from the current month. Proof of address no older than three months.

Logwell forms

The non-affiliation statement, the letter of instruction and the client profile are filled out on the form your account executive sends you.

Delivery

Legible copies, only through the channels Logwell confirms to you. Items marked “if applicable” depend on your regime and programs.

Document names are kept in Spanish: they are the names the Mexican tax authority (SAT) and the law use, and the ones you will need to request.

01Full identification7 items
02Tax status4 items
03Infrastructure5 items
04Non-affiliation1 item
05Commercial capacity2 items
06Foreign trade6 items
07Other1 item

Full identificationArt. 162, VI-a7 items

Copia legible de acta constitutiva con datos de registro público de la propiedad.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Acta de la última asamblea realizada con datos de registro público.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Copia legible del poder vigente del representante legal.

Legal representative
If applicable

Artículo 59 LA, Artículos 2553, 2554, 2546 al 2561 del CCF, lo establecido por la LGSM

Identificación oficial del representante legal: INE, pasaporte vigente o documento oficial de migración.

Legal representative

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14, RMF Reglas 2.4.13 y 2.4.14, Artículos 27 y 28 Frac. I, 24 Frac. II CFF

CURP del representante legal.

Legal representative

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Constancia de Situación Fiscal actualizada del representante legal.

Legal representative
Current month

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Comprobante de domicilio a nombre de la empresa.

Max. 3 months old

Artículo 59 LA, Artículo 10 CFF

Tax statusArt. 162, VI-d4 items

Constancia de Situación Fiscal actualizada de la empresa.

Current month

Artículos 59 y 162 Frac. VI LA, RGCE Regla 1.4.14

Opinión de cumplimiento positiva de Obligaciones Fiscales del SAT (32-D) de la empresa.

Current month

Artículo 32-D CFF, Artículo 162 Frac. VI LA, Regla 2.4.9 RMF

Opinión de cumplimiento positiva de Obligaciones Fiscales del SAT del representante legal.

Legal representative
Current month

Artículo 59 LA, Artículos 27, 28 Frac. I CFF, Regla 2.2.4 RMF

Verificación de domicilio otorgada por el SAT (acuse de contribuyente localizado).

Artículos 59 y 100-A LA, Artículos 10, 27 apartados B y D y 42 Frac. V CFF, Regla 2.4 RMF

InfrastructureArt. 162, VI-b5 items

Acreditación de la propiedad o de la posesión (escrituras, contrato de arrendamiento), así como última factura de pago de renta cuando aplique.

Artículo 59 LA, Artículos 10, 27 apartados B y C CFF, RGCE Reglas 1.3.3 y 7.1.2

Georreferenciación de los domicilios: fiscal y sucursales activas ante el SAT, cuando aplique.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Evidencia fotográfica del domicilio exterior e interior: fotografías que refieran actividad empresarial y muestren la fachada, maquinaria y empleados.

Artículos 59 y 100 apartado A LA, Artículos 27 apartados A y B y 42 Frac. V CFF, Artículo 18 Frac. I LFPIORPI

Listado de personal activo al que se le expide CFDI por concepto de sueldos y salarios, que acredite la materialidad e infraestructura suficiente.

Artículo 59 LA, RGCE 3.1.42 Frac. V, 1.4.14 Frac. V, Art. 86 LISR, Regla 2.7.5.1. RMF

Opinión en positivo del IMSS (alta de trabajadores).

Artículos 9 y 271 de la LSS

Non-affiliationArts. 68 LA / 69-B CFF1 item

Logwell form

Artículos 59 y 162 LA, 31, 42, 69-B CFF, RGCE Regla 1.4.14

Commercial capacity2 items

Proceso productivo de sus operaciones.

Artículo 59 LA, Artículo 42 CFF, RGCE Reglas 1.1.5, 3.1.42 Frac. III y IV, 4.3.22

Catálogo de productos y/o servicios, y aviso de fracciones arancelarias en caso de contar con IMMEX.

Artículo 59 LA, Artículo 42 CFF, RGCE Regla 7.2.1 Frac. X

Foreign trade6 items

Original de carta encomienda dirigida al agente aduanal, firmada por el representante legal en hoja membretada.

Logwell form

Artículos 40, 59 y 162 Frac. VII LA, RGCE Reglas 1.2.6 y 1.2.7, Artículos 2546 al 2587 del CCF

Encargo conferido solicitado ante el SAT.Importación: evidencia de solicitud de Encargo Conferido electrónico de la página del SAT.

Per operation type

Contrato de prestación de servicios agente aduanal y cliente.

Artículos 59 y 162 LA, Artículo 30 CFF, RGCE Regla 1.4.14

Acuse de autorización de inscripción al Padrón General de Importadores y/o Exportadores, Padrón Sectorial, etc.

Artículo 59 LA, RGCE Regla 1.4.14

Copia legible de autorización de programas de fomento y sus modificaciones: IMMEX, PROSEC, Certificación IVA/IEPS, Anexo II.

If applicable

Sellos digitales tipo VUCEM y Web Service.

Other1 item

Perfil de Cliente (formato interno de integración).

Logwell form

RGCE 2026, Rule 1.4.14

File the customs broker must assemble on the parties that request foreign trade operations. This is the list of what Logwell will ask you for to build and keep your file current. Full transcription.

Transcribed in the original Spanish. The text published in the Diario Oficial de la Federación prevails over any translation.

RGCE 2026 · Regla 1.4.14 · Expediente que debe integrar el agente aduanal respecto de los usuarios que les soliciten operaciones de comercio exterior

Identificación oficial.

II.

Acta constitutiva o instrumento notarial y sus modificaciones, e identificación oficial del representante legal.

III.

Datos de contacto: correo electrónico y números telefónicos.

IV.

Comprobante del domicilio en donde realiza sus actividades.

VI.

Aquella con la que acredite la legal propiedad o posesión del inmueble y de los activos con los que realiza sus actividades.

VII.

Clave en el RFC o número de identificación fiscal, o su equivalente, en caso de ser residente en el extranjero, para efectos fiscales.

VIII.

Constancia de situación fiscal a que se refiere la regla 2.4.9. de la RMF, en su caso.

IX.

Manifestación bajo protesta de decir verdad del usuario que solicitó la operación, señalando:

Que no tiene vinculación, en términos del artículo 68 de la Ley con contribuyentes que se encuentren en el listado a que se refiere el artículo 69-B, cuarto párrafo del CFF.

Que no se le ha emitido y notificado la resolución que determine que emite falsos comprobantes fiscales, en términos del artículo 49 Bis del CFF.

XI.

Cualquier otro documento con el que el agente aduanal considere que se acredita la obligación señalada en el artículo 162, fracción VI, segundo párrafo de la Ley.

Ley 68, 162, CFF 49 Bis, 69, 69-B, 69-B Bis RMF, 2.4.9.

RGCE 2026, Rule 3.1.42

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RGCE 2026 · Regla 3.1.42 · Documentos o registros que acreditan la operación de comercio exterior

II.

III.

IV.

Listado de los trabajadores que participaron en la operación de comercio exterior y los CFDI con complemento de nómina respectivos que amparen la fecha en la que se efectuó la referida operación.

VI.

VII.

VIII.

En su caso, la emitida por la SE, respecto a las actualizaciones realizadas a su Programa IMMEX.

IX.

Manifestación, bajo protesta de decir verdad, respecto:

Al uso, aplicación o destino de las mercancías.

49 Bis, fracción X del CFF;

69 del CFF, con excepción de la fracción VI;

69-B, cuarto párrafo del CFF; o

69-B Bis, noveno párrafo del CFF.

Ley 59, CFF 49 Bis, 69, 69-B, 69-B Bis

Customs Law, Article 162

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Ley Aduanera · Título séptimo · Artículo 162

ARTÍCULO 162. Son obligaciones del agente aduanal:

En los trámites o gestiones aduanales, actuar siempre con su carácter de agente aduanal.

II.

Párrafo adicionado DOF 19-11-2025

Fracción reformada DOF 09-04-2012, 09-12-2013

III.

Rendir el dictamen técnico cuando se lo solicite la autoridad competente.

IV.

(Se deroga).

Fracción derogada DOF 09-12-2013

VI.

Párrafo adicionado DOF 19-11-2025

VII.

Párrafo reformado DOF 19-11-2025

Fracción reformada DOF 31-12-1998, 01-01-2002, 09-12-2013, 25-06-2018

VIII.

Fracción reformada DOF 19-11-2025

IX.

Aceptar las visitas que ordenen las autoridades aduaneras, para comprobar que cumple sus obligaciones o para investigaciones determinadas.

Solicitar la autorización de las autoridades aduaneras para poder suspender sus actividades, en los casos previstos en esta Ley.

XI.

Manifestar en el pedimento o en el aviso consolidado, el número de candado oficial utilizado en los vehículos o medios de transporte que contengan las mercancías cuyo despacho promuevan.

Fracción adicionada DOF 31-12-1998. Reformada DOF 09-12-2013

XII.

Derogada.

Fracción adicionada DOF 30-12-2002. Derogada DOF 25-06-2018

XIII.

Acreditar, en su caso, ante cada aduana en la que ejerza la patente al menos a un mandatario autorizado por la autoridad aduanera.

Fracción adicionada DOF 09-12-2013

XIV.

Fracción adicionada DOF 09-12-2013

XV.

Fracción adicionada DOF 19-11-2025

XVI.

Emitir el comprobante fiscal digital por Internet en términos del Código Fiscal de la Federación, por todos los servicios prestados.

Fracción adicionada DOF 19-11-2025

Customs Law Regulations, Article 81

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Reglamento de la Ley Aduanera · Artículo 81 · Manifestación de valor

El comprobante fiscal digital por Internet o documento equivalente que cumpla con los requisitos que se establezcan mediante Reglas;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

II.

El conocimiento de embarque, lista de empaque, guía aérea o demás documentos de transporte;

III.

El que compruebe el origen cuando corresponda, y de la procedencia de las Mercancías;

IV.

En el que conste la garantía a que se refiere el inciso e), fracción I del artículo 36-A de la Ley;

En el que conste el pago de las Mercancías, tales como la transferencia electrónica del pago o carta de crédito;

VI.

El relativo a los gastos de transporte, seguros y gastos conexos que correspondan a la operación de que se trate;

VII.

Contratos y, en su caso, órdenes de compra relacionados con la transacción de la Mercancía objeto de la operación;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

VIII.

Los que soporten los conceptos incrementables a que se refiere el artículo 65 de la Ley;

Fracción reformada DOF 23-02-2026

IX.

Cualquier otra información y documentación necesaria para la determinación de valor en aduana o valor comercial de la Mercancía de que se trate, y

Fracción reformada DOF 23-02-2026

Fracción adicionada DOF 23-02-2026

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